河南省人民政府辦公廳關(guān)于加強省級預(yù)算管理盤活財政存量資金的通知

(豫政辦 〔2014〕54號)

省人民政府各部門:

　　為增強財政支出安排的科學(xué)性,加強預(yù)算約束,規(guī)范預(yù)算管理,盤活財政存量資金,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,促進全省經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展,經(jīng)省政府同意,現(xiàn)就進一步加強省級預(yù)算管理、盤活財政存量資金工作通知如下:

　　一、加強預(yù)算編制工作,增強預(yù)算科學(xué)性

　　(一)編制中期財政規(guī)劃。2014年啟動編制2015—2017年中期財政規(guī)劃,將預(yù)算安排期限從1年擴展到3年,增強預(yù)算的前瞻性和支出預(yù)算安排的科學(xué)性,提升政府統(tǒng)籌調(diào)控能力,保障省委、省政府重大決策部署落實。

　　(二)提高年初預(yù)算到位率。設(shè)定納入預(yù)算準(zhǔn)入條件,按年度預(yù)計支付額編列年度支出預(yù)算,逾期未支付的統(tǒng)一收回,確需再安排的,經(jīng)審核后納入以后年度財政規(guī)劃;已納入中期財政規(guī)劃且計劃第二年實施的項目支出,要提前半年細化到“項”級預(yù)算科目和執(zhí)行責(zé)任單位。從2015年起,省直部門年初預(yù)算安排的項目支出90%以上要細化到項目和執(zhí)行責(zé)任單位。規(guī)范政府性基金、專項收入等非稅收入的支出編制管理,加大綜合預(yù)算統(tǒng)籌力度,減少預(yù)算代編和預(yù)留項目,增強預(yù)算可執(zhí)行性。

　　(三)加強績效預(yù)算管理。突出績效導(dǎo)向,將項目支出安排與預(yù)期經(jīng)濟社會績效目標(biāo)相結(jié)合,與預(yù)算執(zhí)行進度、監(jiān)督檢查結(jié)果、實施效果等掛鉤;建立績效評價結(jié)果與預(yù)算編制相銜接的運行機制,提高財政資金使用效率和配置效能。

　　二、加快預(yù)算執(zhí)行,發(fā)揮資金使用效益

　　(一)加快預(yù)算資金下達。完善部門支出責(zé)任考核制度,部門年初預(yù)算安排的項目支出上半年要完成60%以上,9月底完成80%以上,10月底完成調(diào)整預(yù)算的85%以上。部門預(yù)算執(zhí)行進度低于時序進度20%以上的,可由省財政統(tǒng)籌調(diào)整用于其他急需支出。除救災(zāi)、預(yù)留項目配套外,部門預(yù)算待分資金和參與分配的待分專款要于6月30日前分配到具體執(zhí)行責(zé)任單位和具體項目;逾期未分配的,可由省財政統(tǒng)籌調(diào)整安排使用。

　　(二)完善據(jù)實結(jié)算項目下達方式。對下一年度繼續(xù)安排的據(jù)實結(jié)算項目實行先預(yù)撥后清算制度,每年10月底前預(yù)撥據(jù)實結(jié)算項目資金,下一年度進行清算。每年10月底前提前預(yù)編全年非稅收支平衡表,根據(jù)預(yù)計全年收入及時安排下達支出。對從土地出讓收益中計提的教育、農(nóng)田水利建設(shè)等資金,要于每年6月底前分配到具體執(zhí)行責(zé)任單位和具體項目,年終統(tǒng)一清算,超支部分抵頂下一年度預(yù)算。

　　(三)建立預(yù)算中期評估論證機制。省財政廳要于每年9月底前對省級年度預(yù)算安排的資金分科目、分項目進行一次全面清理,對8月底前仍未落實到具體項目和具體執(zhí)行責(zé)任單位的,要收回總預(yù)算,用于當(dāng)年亟需的項目和其他有條件實施的項目;對部門維持性項目支出進度緩慢、預(yù)計年底結(jié)余的,要及早調(diào)整用于部門亟需支出。

　　(四)盡快實施政府采購。對納入政府采購的項目,各部門要在年度預(yù)算批復(fù)后30個工作日內(nèi)或追加預(yù)算下達后10個工作日內(nèi),向省財政廳報送政府采購用款計劃。省財政廳要在7個工作日內(nèi)批復(fù)。各部門在收到批復(fù)后要抓緊實施政府采購,并在計劃確定時間內(nèi)完成政府采購工作,超過計劃時間未完成政府采購的,視同政府采購項目資金結(jié)余,原則上由省財政廳收回統(tǒng)籌使用。

　　三、規(guī)范預(yù)算追加,增強預(yù)算約束

　　(一)嚴(yán)格預(yù)算調(diào)整。各部門要堅持“先有預(yù)算后有支出”,部門預(yù)算批復(fù)下達后,要嚴(yán)格按照規(guī)定的項目和用途使用,不得隨意變更;因政策調(diào)整和客觀情況發(fā)生變化需要調(diào)整預(yù)算的,要嚴(yán)格按程序報批;預(yù)算執(zhí)行中不得調(diào)增“三公”(因公出國〔境〕費,公務(wù)用車購置及運行費,公務(wù)接待費)經(jīng)費和會議費。

　　(二)嚴(yán)控預(yù)算追加。今后省級預(yù)算執(zhí)行中原則上不出臺新的增支政策,確需安排的重大支出在以后年度預(yù)算編制時統(tǒng)籌考慮;嚴(yán)控臨時追加,除落實國家政策和省委、省政府重大決策部署外,今后預(yù)算執(zhí)行中原則上不受理部門申請追加經(jīng)費事項。各部門因工作任務(wù)增加或調(diào)整新增的需要支出,由部門統(tǒng)籌年初預(yù)算、結(jié)轉(zhuǎn)資金和消化單位原有賬戶財政存量資金解決。

　　(三)規(guī)范追加經(jīng)費程序。確需追加經(jīng)費的項目,追加經(jīng)費預(yù)算當(dāng)年應(yīng)支出完畢,當(dāng)年不能支出的,編制以后年度預(yù)算時統(tǒng)籌考慮;除緊急事項外,申請追加經(jīng)費事項先由部門按要求納入備選項目庫并細化到具體項目和具體執(zhí)行責(zé)任單位,省財政廳集中統(tǒng)一辦理并按程序報批。其中:上半年每季度辦理一次,下半年每兩個月辦理一次,12月不再辦理單位追加申請。

　　四、完善工作機制,壓縮結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模

　　(一)加強結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理。省財政廳每年要定期對省級財政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金摸清底數(shù),分類處理,切實壓縮規(guī)模。對預(yù)算指標(biāo)結(jié)余的要收回或轉(zhuǎn)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金;對省級預(yù)算安排形成的結(jié)轉(zhuǎn)項目,結(jié)轉(zhuǎn)年度超過一年的,一律收回省級財政總預(yù)算統(tǒng)籌安排。對中央專項轉(zhuǎn)移支付安排形成的結(jié)轉(zhuǎn)項目,其資金管理辦法有具體規(guī)定的,按規(guī)定執(zhí)行;未作具體規(guī)定且連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)兩年及以上的,一律收回省級財政總預(yù)算統(tǒng)籌安排。對政府性基金、專項收入等非稅支出項目連續(xù)兩年及以上預(yù)算執(zhí)行率達不到80%的,可在其資金管理辦法規(guī)定的用途和使用范圍內(nèi),將其累計結(jié)余資金調(diào)整到其他同類項目;確實無法執(zhí)行的,可將其累計結(jié)余資金調(diào)劑用于急需資金的建設(shè)項目和公共事業(yè)發(fā)展支出。省級預(yù)算安排形成的部門結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金年底作為凈結(jié)余統(tǒng)一收回省級財政總預(yù)算,確需再安排的,編入以后年度預(yù)算。中央專項轉(zhuǎn)移支付資金形成的部門結(jié)余統(tǒng)一收回省級財政總預(yù)算;形成的結(jié)轉(zhuǎn)資金結(jié)轉(zhuǎn)兩年及以上仍未使用完畢的,一律視同結(jié)余資金,收回省級財政統(tǒng)籌管理。

　　(二)建立消化單位原有賬戶資金機制。清理整頓預(yù)算單位銀行賬戶,爭取2014年年底前取消行政事業(yè)單位除單位零余額賬戶和基本賬戶外開設(shè)的其他賬戶,以后逐步取消行政機關(guān)基本賬戶。逐部門、逐單位、逐賬戶核實原有賬戶結(jié)余資金性質(zhì),經(jīng)認定為非財政存量資金的,在不改變預(yù)算單位資金使用權(quán)的前提下,由部門自行分類制定消化措施;經(jīng)認定為財政存量資金的,經(jīng)省政府批準(zhǔn)可優(yōu)先用于解決本部門預(yù)算執(zhí)行中的缺口。

　　(三)加強扣款經(jīng)費支出管理。對上下級財政結(jié)算扣款、按政策要求集中下級財政收入、收回已撥經(jīng)費等,確需再列支出的,應(yīng)提前做好項目篩選工作,確保在扣款文件下發(fā)當(dāng)年列支或下達,改革當(dāng)年扣款次年再安排或當(dāng)年收入次年安排管理方式,壓縮年底專項結(jié)余規(guī)模。完善省級統(tǒng)發(fā)工資單位個人代扣款項管理辦法,從2014年10月起,從個人工資中代扣款項不再轉(zhuǎn)單位基本賬戶,由單位統(tǒng)一從零余額賬戶中支付。

　　五、強化國庫管理,提升資金管理水平

　　(一)開展國庫現(xiàn)金運作。省財政廳要科學(xué)、合理調(diào)度國庫資金,切實滿足重點支出和民生項目資金需求;加強與人民銀行溝通協(xié)調(diào),在保證資金安全的前提下,有效實施省級國庫現(xiàn)金管理。在保證財政專戶日常支付需要的前提下,利用專項支出、社?；鸬葘糸g歇資金,開展協(xié)議存款、定期存款等增值保值活動;加快非稅收入?yún)R繳專戶入庫進度,將利息收入調(diào)入國庫彌補財力不足。精簡專戶數(shù)量,強化專戶結(jié)余資金管理,實現(xiàn)財政資金的統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)籌使用。

　　(二)清理財政對外借款。省財政廳要認真開展對外借款核查,摸清底數(shù),分類處理,建立機制,對有資金來源的財政對外借款,抓緊調(diào)整追加預(yù)算,辦理轉(zhuǎn)列支出手續(xù),按程序盡快核銷;對沒有資金來源的財政對外借款,要區(qū)分情況、分類處理,采取抵扣轉(zhuǎn)移支付和財政撥款資金、列入省級政府性債務(wù)、按規(guī)定程序核銷等方式予以解決;嚴(yán)禁違規(guī)新增對外借款,不得辦理無預(yù)算、無用款計劃、超預(yù)算、超計劃的撥款,嚴(yán)禁違規(guī)對非預(yù)算單位及未納入年度預(yù)算的項目借款和墊付財政資金;嚴(yán)禁部門利用財政撥款資金對外借款。

　　(三)推進國庫集中支付改革。按照國庫集中支付“橫向到邊、縱向到底”全覆蓋的要求,嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付管理規(guī)定,除依照法律、法規(guī)和國家有關(guān)規(guī)定納入財政專戶管理的資金外,預(yù)算安排的資金應(yīng)全部實行國庫集中支付制度,不得轉(zhuǎn)入財政專戶。規(guī)范預(yù)算單位資金支付,嚴(yán)禁違規(guī)將財政資金從零余額賬戶支付到預(yù)算單位銀行賬戶。

　　加強預(yù)算管理、盤活財政存量資金是貫徹落實中央八項規(guī)定、《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》和國務(wù)院有關(guān)要求的重要舉措,是依法理財、為民理財、科學(xué)理財?shù)膬?nèi)在要求。省直各部門要充分認識加強財政預(yù)算管理的重要意義,切實加強組織領(lǐng)導(dǎo),建立健全預(yù)算管理責(zé)任制度和考核機制,共同推動財政預(yù)算管理水平不斷提高。

　　河南省人民政府辦公廳

　　2014年5月13日